一、风险非中性典型表现
1.套保管理意识薄弱:企业持有外汇风险敞口，但不做任何套保。
2.管理目标随意变化:企业汇率风险管理不以保值为目标，比如套保比例因汇率风险决策人对汇率走势的主观预判而随意变化。
3.财务考核不合理:企业对财务人员进行考核时，将远期锁汇汇率与到期日即期汇率做比较，以此来考评套保是亏还是赚，实际上就是要求套保团队去预测市场。
4.顺周期操作放大敞口:企业在人民币升值阶段过度进行“资产本币化、负债外币化”的资产配置，或者在人民币贬值阶段采取相反操作，这种顺周期操作极易引发风险。
二、如何建立风险中性的汇率管理体系
1.构建汇率风险管理机制:建立保值而非增值为核心的汇率风险管理目标，结合实际业务特点制定汇率风险管理制度，并通过汇率套保决策委员会和汇率套保工作小组来进行决策与操作。
2.合理选用适配避险产品:结合企业自身交易团队的业务能力，遵循简单适用原则来选择外汇套保工具。
3.正确考核汇率套保损益:建立以套保交易对基础资产/负债的汇兑损益的对冲效果，而非套保价格与到期即期汇率相比的损益来进行评估的套保考核机制。
4.持续评估制度执行效果:提高汇率风险管理人员的专业能力，持续对汇率风险管理制度的执行进行事后监督。